huyentrang88

Khát vọng đổi thay !
Hội viên mới
Tháng 3 em có kê khai 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thay toán = tiền mặt. Nên tháng 4 em fải điều chỉnh giảm số thuế đã kê khai. Nhưng việc điều chỉnh không làm tăng số thuế fải nộp do số thuế bên công ty e vẫn chưa được khấu trừ hết. Vậy trường hợp điều chỉnh này Công ty em có fải nộp fạt hok a?và mức fạt là bao nhiu? Và có văn bản nào nói đến vấn đề này hok a?
Mong cả nhà giúp đỡ ! Thanks all....:nuhon:
 

vananhuni

Member
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Tháng 3 em có kê khai 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thay toán = tiền mặt. Nên tháng 4 em fải điều chỉnh giảm số thuế đã kê khai. Nhưng việc điều chỉnh không làm tăng số thuế fải nộp do số thuế bên công ty e vẫn chưa được khấu trừ hết. Vậy trường hợp điều chỉnh này Công ty em có fải nộp fạt hok a?và mức fạt là bao nhiu? Và có văn bản nào nói đến vấn đề này hok a?
Mong cả nhà giúp đỡ ! Thanks all....:nuhon:
Có nghĩa là tháng trước em kê thừa hóa đơn đầu vào, vậy tháng này em làm điều chỉnh giảm thuế đầu vào là được, mẫu PL01-3/GTGT điều chỉnh.
Khi điều chỉnh ở biểu mẫu PL 01-3/GTGT xong bạn điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ở TK là ok.
Trường hợp công ty bạn vẫn được khấu trừ thuế đầu vào thì không sao hết.
 

huyenthoai

Member
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Cũng trường hợp giống như của bạn huyền trang mà mình làm điều chỉnh giảm KBHS thì sao.
 

huyentrang88

Khát vọng đổi thay !
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Có nghĩa là tháng trước em kê thừa hóa đơn đầu vào, vậy tháng này em làm điều chỉnh giảm thuế đầu vào là được, mẫu PL01-3/GTGT điều chỉnh.
Khi điều chỉnh ở biểu mẫu PL 01-3/GTGT xong bạn điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ở TK là ok.
Trường hợp công ty bạn vẫn được khấu trừ thuế đầu vào thì không sao hết.
E kê nhầm 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thanh toán = tiền mặt nên hok được khấu trừ thuế.Nên em fải điều chỉnh giảm số thuế này.
Việc điều chỉnh em đã làm xong. Nhưng TH của em bên thuế vẫn yêu cầu nộp fạt?
 

hangnghiem

Khỉ vàng đáng iu ^_*
Hội viên mới
Tháng 3 em có kê khai 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thay toán = tiền mặt. Nên tháng 4 em fải điều chỉnh giảm số thuế đã kê khai. Nhưng việc điều chỉnh không làm tăng số thuế fải nộp do số thuế bên công ty e vẫn chưa được khấu trừ hết. Vậy trường hợp điều chỉnh này Công ty em có fải nộp fạt hok a?và mức fạt là bao nhiu? Và có văn bản nào nói đến vấn đề này hok a?
Mong cả nhà giúp đỡ ! Thanks all....:nuhon:
Trường hợp của em kê khai nhầm mà không làm tăng số thuế GTGT phải nộp thì em sử dụng mẫu 01-3/GTGT, số thuế GTGT điều chỉnh tăng được ghi vào chỉ tiêu [35] trên tờ khai thuế của kỳ tính thuế tháng sau, Doanh nghiệp không phải nộp bổ sung số tiền điều chỉnh tăng này và không phải tính phạt chậm nộp tiền thuế.

E kê nhầm 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thanh toán = tiền mặt nên hok được khấu trừ thuế.Nên em fải điều chỉnh giảm số thuế này.
Việc điều chỉnh em đã làm xong. Nhưng TH của em bên thuế vẫn yêu cầu nộp fạt?
Trường hợp nộp phạt sẽ xảy ra tình huống sau:

Nếu em làm sai mà phát hiện ra rồi điều chỉnh thì không bị phạt
Còn cơ quan thuế phát hiện và thông báo cho DN điều chỉnh thì đương nhiên là bị xử phạt rùi
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

huyenthoai

Member
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Mình cũng gặp trường hợp kế khai thuế đầu vào 2 lần, và mình cũng còn được khấu trừ thuế đầu vào, mình làm điều chỉnh giảm KBHS và ở trong bảng cũng liệt kê số tiền phạt
Nhưng khi lên hỏi chị quản lý thuế thì chỉ nói nếu còn thuế được khấu trừ thì khỏi nộp phạt.
 

huyentrang88

Khát vọng đổi thay !
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Trường hợp nộp phạt sẽ xảy ra tình huống sau:

Nếu em làm sai mà phát hiện ra rồi điều chỉnh thì không bị phạt
Còn cơ quan thuế phát hiện và thông báo cho DN điều chỉnh thì đương nhiên là bị xử phạt rùi
E làm sai và phát hiện ra điều chỉnh chị Hangnghiem a. Vậy mừ họ vẫn bắt em làm biên bản xử fạt.:hichic:
 

hangnghiem

Khỉ vàng đáng iu ^_*
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

E làm sai và phát hiện ra điều chỉnh chị Hangnghiem a. Vậy mừ họ vẫn bắt em làm biên bản xử fạt.:hichic:
Híc.... có lẽ là tuỳ chi cục thuế chăng ???? trường hợp này rõ ràng là không bị phạt mừ.... chắ họ phạt cảnh cáo để lần sau còn nhớ đó em...
 

dgs

Member
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Pạt vì lý do gì đây! Sau khi điều chỉnh số thuế pải nộp tăng thì pải nộp pần tăng thêm và pần chậm nộp(pần tăng*0.05% ngày *số ngày chậm nộp) nhưng đằng này DN vẫn còn dc khấu trừ chưa PS thuế pải nộp thì pạt cái gì! Vi pạm hành chính thì ko?
 

huyentrang88

Khát vọng đổi thay !
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Híc.... có lẽ là tuỳ chi cục thuế chăng ???? trường hợp này rõ ràng là không bị phạt mừ.... chắ họ phạt cảnh cáo để lần sau còn nhớ đó em...
Sao quy định như vậy mừ chi cục thuế vẫn xử phạt được chứ....:khonghiu::khocdudoi:
 

huyentrang88

Khát vọng đổi thay !
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Pạt vì lý do gì đây! Sau khi điều chỉnh số thuế pải nộp tăng thì pải nộp pần tăng thêm và pần chậm nộp(pần tăng*0.05% ngày *số ngày chậm nộp) nhưng đằng này DN vẫn còn dc khấu trừ chưa PS thuế pải nộp thì pạt cái gì! Vi pạm hành chính thì ko?
Trong văn bản xử fạt có ghi: " Hành vi vi phạm trên đã vi phạm quy định tại tiết 2.1 điểm 2 Mục I Phần B của Thông tư 61/2007/TT-BTC....." ...:"Đề nghị đơn vị tự tính số thuế phát sinh và tính tiền chậm nộp tiền thuế tính đến ngày nộp tiền vào KBNN ĐĐ"
-Không bít tính thế nào a?.....:hichic::mohoi:
 

dgs

Member
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

2.1. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền 550.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 100.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 1.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên bảng kê hoá đơn, hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra hoặc trên các tài liệu khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.

(Trích TT61/2007) Nếu mà như vậy thì CQT có lý bạn pải nộp rồi. Và pải hiểu là khi kê khai thuế GTGT của HĐ TT =TM bạn ko ghi chú là TT=TM và khi ghi chỉ tiêu 23 thì bạn pải trừ pần thuế GTGT của HĐ TT=TM này ra. Vậy là quy vào hành vi ghi thiếu ghi sai đó.
Bạn coi lại xem!
 

huyentrang88

Khát vọng đổi thay !
Hội viên mới
Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

2.1. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền 550.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 100.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 1.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên bảng kê hoá đơn, hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra hoặc trên các tài liệu khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.

(Trích TT61/2007) Nếu mà như vậy thì CQT có lý bạn pải nộp rồi. Và pải hiểu là khi kê khai thuế GTGT của HĐ TT =TM bạn ko ghi chú là TT=TM và khi ghi chỉ tiêu 23 thì bạn pải trừ pần thuế GTGT của HĐ TT=TM này ra. Vậy là quy vào hành vi ghi thiếu ghi sai đó.
Bạn coi lại xem!
Đây chỉ là cái cớ để fạt thui. Cùng 1 thành phố nhưng chi cục thuế khác không làm như vậy. Ai lại vẽ ra tội bắt doanh nghiệp nộp fạt thế hok? :mohoi:
 

dgs

Member
Hội viên mới
Chưa có bình luận nào, bạn hãy là người đầu tiên bình luận cho bài viết này.
Bạn cần Đăng nhập để bình luận bài viết
ĐĂNG KÝ THIẾT KẾ

CHAT VỚI

X HOME - THINKDIFFERENTLY * NGÔI NHÀ ĐẶC BIỆT - SUY NGHĨ KHÁC BIỆT chuyên thiết kế, thi công xây dựng, nội thất, sơn bả thạch cao, mỹ thuật, sân vườn tiểu cảnh, cây cảnh, cây công trình. Hotline: 0965.163.169 - 0975.163.169 - 0949.163.169 - 0902.112.114 - 0915.511.577